Socios Controladores & Beneficiarios Controladores (Evita multas millonarias)
Expositor:
Lyssette Téllez Ramírez*
Maestra en Impuestos CP LAE y LD
Curso GRABADO:
Transmitido el: 19 Febrero 2022
Duración Aprox.: 2.5 horas
OBJETIVO:
Haremos de su conocimiento la nueva obligación fiscal relacionada con la figura del beneficiario controlador que a partir del 01 de enero del 2022, deben cumplir todas las personas morales, fideicomisos y otras figuras jurídicas.
De conformidad con lo establecido en el artículo 32-B Ter del Código Fiscal de la Federación (CFF), a partir del 01 de enero del 2022 todas las personas morales, fideicomisos, así como las partes contratantes o integrantes, en el caso de cualquier otra figura jurídica, están obligadas a obtener y conservar, como parte de su contabilidad, y a proporcionar al Servicio de Administración Tributaria, cuando dicha autoridad así lo requiera, la información fidedigna, completa y actualizada de sus beneficiarios controladores, en la forma y términos que dicho órgano desconcentrado determine mediante reglas de carácter general las cuales han sido publicadas en el Diario Oficial de la Federación el pasado 27 de diciembre de este 2021.
En caso de incumplir a lo mencionado anteriormente, se aplicarán las siguientes sanciones de conformidad con los artículos 84 M y 84 N del CFF:
DIRIGIDO A:
Administradores, socios y accionistas, empresarios, contadores, administradores, auxiliares contables y administrativos, y cualquier persona interesada en el tema.
SE ACLARARÁN DUDAS TALES COMO:
- ¿Qué es un socio con control efectivo? y ¿Qué es un beneficiario controlador?
- ¿Quiénes tienen que identificar a los beneficiarios controladores?
- ¿En qué consiste esta identificación y cómo se realiza?
- ¿Qué es el poder de mando y el control?
- ¿Qué información se debe obtener y conservar?
- ¿A quién se debe enviar o entregar la información sobre el beneficiario controlador?
- ¿Qué plazo se tiene para entregar la información?
- ¿Qué perjuicios puede provocar un socio con control efectivo en una persona moral?
- ¿Todos los socios con control efectivo provocan afectaciones a las PM?
Acompáñame 😉
TEMARIO
INTRODUCCION
I.-SOCIO CON CONTROL EFECTIVO
-
- Quién es un socio con control efectivo
- Fundamento legal
- Definición de control, influencia significativa y poder de mando
- Qué limitaciones puede provocar ser un socio con control efectivo
- Qué restricciones podría tener la PM respecto a sus socios con control efectivo
- Reglas misceláneas aplicables
II.-BENEFICIARIO CONTROLADOR
-
- Qué es un beneficiario controlador
- Fundamento legal
- Definición de beneficiario controlador
- Obligaciones de personas morales respecto a estos beneficiarios
- Información requerida
- Reglas misceláneas aplicables
III.-RECOMENDACIONES DE OPERACIÓN Y PROTECCION PATRIMONIAL
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
* Currículum del expositor Maestra en Impuestos CP LAE y LD Lyssette Téllez Ramírez:
- Licenciada en Contaduría y en Administración de Empresas por la Universidad Veracruzana.
- Licenciada en Derecho por la Universidad CLAES.
- Maestría en Impuestos por la Universidad Anáhuac “Centro de Estudios Superiores del Golfo S.C.”
- Contador Público certificado por la Asociación Mexicana de Contadores Públicos, Colegio Regional del Sur en: Finanzas, Seguridad Social, Fiscal Docencia, Contabilidad etc.
- Reconocimiento del Gobierno del Estado de Veracruz por el aprovechamiento obtenido en la Universidad Veracruzana.
- Certificada por el Estándar de competencias “IMPARTICIÓN DE CURSOS DE FORMACIÓN DEL CAPITAL HUMANO DE MANERA PRESENCIAL GRUPAL”.
- Catedrática para diversas universidades del país.
- Socia Directora de la Firma “Centro de Capacitación Corporativa S.C.”
- Socia Representante por el Estado de Veracruz de la ANAFINET “Asociación Nacional de Fiscalistas Net, A. C.”
- Co-Autora del Libro “Tratamiento Fiscal, Contable y Laboral de la PTU” publicado por Editorial ISEF.
- Autora de Manuales de Prácticas Contables, Fiscales, Laborales y de Seguridad Social para Librería Jurídica Fiscal SRL.
- Editora de Libros Electrónicos.
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