Materialidad de los Actos Jurídicos. Presunción de Operaciones Inexistentes

Materialidad de los Actos Jurídicos.

Presunción de Operaciones Inexistentes.


 

Expositor:

Lyssette Téllez Ramírez*

 

Maestra en Impuestos CP LAE y LD

 


Curso en línea:

Transmitido el 27 de Junio 2019

Duración aproximada: 4.5 horas


¿Sabes como responder al SAT demostrando la legalidad

y materialidad de tus operaciones?

Dirigido a:

Contadores, abogados y estudiosos de la materia fiscal.

Objetivo.

Proporcionarles los elementos jurídicos que complementen sus conocimientos de la técnica contable para que puedan hacerle frente al SAT y ganarle la partida.

Acompáñame 😉


Temario:

INTRODUCCIÓN

1.-DEFINICIONES

  • Acto y hecho jurídico
  • Fiscalización
  • Facultad
  • Materialidad

2.-ANTECEDENTES

3.-FACULTADES DE LAS AUTORIDADES FISCALES Y PROCEDIMIENTOS DE FISCALIZACIÓN

  • LISR
  • CFF
  • Presuntiva de ingresos
  • Presunción de operaciones inexistentes amparadas por comprobantes fiscales
  • Procedimiento ART 69 B CFF

4.-ELEMENTOS NECESARIOS PARA COMPROBAR LA MATERIALIDAD DE OPERACIONES QUE AMPARAN LOS COMPROBANTES FISCALES CUANDO LA AUTORIDAD FISCAL PRESUMA SU INEXISTENCIA.

4.1.-RELACIÓN DE LEYES FISCALES Y OTRAS LEYES

    • Código civil
    • Código de comercio
    • Normas de información financiera
    • Contabilidad
      • Inmuebles
      • Muebles
      • Inventarios
      • Intangibles
      • Servicios
    • Ley federal del trabajo
    • Personal
    • Subcontratación

4.2.-SUPUESTOS DE PROCEDENCIA DE LA PRESUNCION DE OPERACIONES INEXISTENTES

    • Contribuyente no localizado
    • Obligación de emitir comprobantes

4.3.INCONSISTENCIAS EN LA ARGUMENTACIÓN  Y OBSERVACIONES DE LA AUTORIDAD RESPECTO A OPERACIONES INEXISTENTES

    • Inconsistencias y observaciones
    • Acciones de fiscalización de la autoridad
    • Cuestionarios de SAT

4.4. ELEMENTOS DE MATERIALIZACIÓN

    • Elementos sustentados en las leyes
    • Elementos sustentados en el control interno de la empresa
    • Elementos sustentados con los proveedores

4.5.LAS PRUEBAS

5.-CONSECUENCIAS EN CASO DE NO COMPROBAR LA MATERIALIZACIÓN DE LAS OPERACIONES

  • Administrativas
  • Determinación y pago de crédito fiscal
  • Responsabilidad solidaria
  • PAE
  • Sanciones
  • Delitos
  • Simulación
  • Defraudación
  • Delito equiparable

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES


* Curriculum del expositor Maestra en Impuestos CP LAE y LD Lyssette Téllez Ramírez:


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