Declaración Anual Personas Morales 2018.
Declaración Anual de Personas Morales 2018.
Desde su cálculo hasta el envío al SAT.
Expositor:
L.C. Emmanuel Guerrero Romero *
Curso en línea transmitido el:
Jueves 7 de Marzo 2019
Duración 5 horas
Objetivo:
Conocer los aspectos fiscales, electrónicos y contables a considerar para preparar la Declaración Anual del ejercicio de las Personas Morales, así como las modificaciones que han existido en la RMF durante el año con especial interés al cierre por la contabilidad electrónica, cambios en CFDI y la nueva forma de determinar el porcentaje de los exentos de los trabajadores.
Temario:
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Pagos provisionales ISR
1.1. Coeficiente de utilidad aplicado en 2018
1.2. Pérdida fiscal
1.3. Pago PTU
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Ingresos Acumulables
2.1. Momento de acumulación
2.2. Ganancia por enajenación de activos fijos, terrenos y acciones
2.3. Ajuste por inflación
2.4. Presunción de ingresos
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Deducciones autorizadas
3.1. Requisitos generales
3.2. Comprobantes con CFDI y sus opciones
3.3. Deducción de salarios y sus requisitos
3.4. Retención y entero de impuestos
3.5. Plazo para cumplir requisitos
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Costo de lo vendido
4.1. Control de inventarios
4.2. Valuación de inventarios
4.3. Requisitos fiscales de los elementos del costo y su momento de cumplirlos
4.4. Conciliación contable-fiscal
4.5. Inventario final al 31 de diciembre de 2018
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Inversiones
5.1. Inversiones
5.2. Requisitos fiscales
5.3. Enajenaciones, bajas, casos fortuitos ó fuerza Mayor
5.4. Depreciación acelerada
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Partidas no deducibles
6.1. Gastos relacionados con inversiones no deducibles
6.2. Viáticos y gastos de viaje
6.3. Exentos de los trabajadores (53% o 47%) y su nueva forma de determinar
6.4. Otras
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Pérdidas fiscales
7.1. Su determinación
7.2. Su actualización
7.3. Sanciones
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Dividendos y CUFIN
8.1. Pago de dividendos 2018
8.2. Cálculo CUFIN
8.3. CUFIN negativa
8.4. Constancia de Dividendos
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Contabilidad Electrónica
9.1. Balanza del mes 13 año 2018
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Formato de la declaración anual 2018
* Curriculum del expositor L.C. Emmanuel Guerrero Romero.
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- Licenciado en Contaduría Pública, Egresado de la Facultad de Contaduría y Administración, en Ciudad Universitaria (UNAM), Ciudad de México.
- Cuenta con un diplomado en “Auditoría externa en un ambiente internacional”, en la Universidad Latina Campus Sur, en la Ciudad de México.
- Actualmente es miembro asociado en el área de auditoría del Despacho Domínguez, Reséndiz, Cuevas y Asociados, S.C., trabajando como encargado de auditoría, desde el 2006, en la Ciudad de México.
- Especialista en Contabilidad Electrónica, Comprobantes Fiscales Digitales emitidos por Internet y Auditorías Electrónicas.
- Ha participado en diversos cursos en materia fiscal desde el año 2010 en la Ciudad de México, Puebla, Querétaro, Córdoba, Reynosa, Villahermosa y Cancún.
- Fue Docente en la Universidad Latina, Campus Roma en el Distrito Federal en 2014 y 2015.
- Fue ponente en la Expo proveeduría PYME en Pachuca hidalgo, hablando de Contabilidad Electrónica.
- Participó en un proyecto de incubación de empresas en Chilpancingo, en los módulos de Régimen Fiscal de las empresas y Estudio Financiero.
- Fue invitado en Argos Cursa Radio, a platicar sobre Facturación Electrónica Escribió para la revista Soy consultor del mes de marzo de 2016, el artículo de “Uso de herramientas tecnológicas para el cumplimiento de obligaciones fiscales”
- Invitado en el programa de Enlace empresarial a platicar sobre “La nueva versión de comprobantes 3.3”
- Ha impartido diversas pláticas en distintas universidades en la Ciudad de México.
- Autor colaborador en blog ElConta.Com
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